Aspecte vizând prevenirea spălării banilor și combaterea finanţării terorismului (AML/CFT) și aspecte fiscale vizând criptoactivele

Numărul 2 Anul 2022
Revista Numărul 2 Anul 2022

ABSTRACT

The study is dedicated to the examination of aspects related to the prevention of
money laundering and combating terrorist financing (AML / CFT) and fiscal aspects related to crypto-assets.

Keywords:

prevention of money laundering and combating the terrorist financing (AML / CFT), income tax, VAT, KYC (Know Your Customer), real beneficiary, suspicious transactions, cryptocurrencies, crypto-assets, GAFI, virtual asset (VA), virtual asset service provider (VASP), peer-to-pear (P2P) transaction, OECD, stablecoins, e-money, exchange, intermediary, reporting obligations, fiscal evasion, AMLD V, DAC 8, provider of exchange services between virtual currency and fiduciary currency, digital wallet provider.

REZUMAT

Articolul este dedicat examinării aspectelor vizând prevenirea spălării banilor și
combaterea finanţării terorismului (AML/CFT), precum și aspectelor fiscale privind criptoactivele.

Legislaţie relevantă:

Legea nr. 129/2019, O.U.G. nr. 111/2020, Directiva (UE) 2018/843, Regulamentul (UE) 2015/847

Cuvinte cheie:
Citește articolul complet în platforma de documentare juridică Sintact.ro! Solicită un cont demo gratuit completând formularul de mai jos: