Aspecte vizând prevenirea spălării banilor și combaterea finanţării terorismului (AML/CFT) și aspecte fiscale vizând criptoactivele
Numărul 2 Anul 2022
ABSTRACT
The study is dedicated to the examination of aspects related to the prevention of
money laundering and combating terrorist financing (AML / CFT) and fiscal aspects related to crypto-assets.
| Keywords: | prevention of money laundering and combating the terrorist financing (AML / CFT), income tax, VAT, KYC (Know Your Customer), real beneficiary, suspicious transactions, cryptocurrencies, crypto-assets, GAFI, virtual asset (VA), virtual asset service provider (VASP), peer-to-pear (P2P) transaction, OECD, stablecoins, e-money, exchange, intermediary, reporting obligations, fiscal evasion, AMLD V, DAC 8, provider of exchange services between virtual currency and fiduciary currency, digital wallet provider. |
REZUMAT
Articolul este dedicat examinării aspectelor vizând prevenirea spălării banilor și
combaterea finanţării terorismului (AML/CFT), precum și aspectelor fiscale privind criptoactivele.
| Legislaţie relevantă: | Legea nr. 129/2019, O.U.G. nr. 111/2020, Directiva (UE) 2018/843, Regulamentul (UE) 2015/847 |
| Cuvinte cheie: |
| Citește articolul complet în platforma de documentare juridică Sintact.ro! Solicită un cont demo gratuit completând formularul de mai jos: |
